נקודות זיכוי — המדריך המלא לשנת 2025 | רו״ח שמוניס

מהן נקודות זיכוי?

נקודות זיכוי הן הטבה מס שנועדה להקטין את חובת המס של הפרט. כל אזרח או תושב ישראל זכאי לקבל נקודות זיכוי בהתאם למספר קריטריונים כמו גיל, סטטוס משפחתי, מצב רפואי ועוד.

איך נקודות זיכוי פועלות?

נקודת זיכוי מקנה הפחתה בחבות המס השנתית, כאשר כל נקודה שווה לסכום קבוע הנקבע מדי שנה. בשנת 2025, כל נקודת זיכוי שווה 2,620 ש"ח, ובכך הזיכוי המס של אדם עם 1 נקודת זיכוי יעמוד על 2,620 ש"ח שנתי.

מי זכאי לנקודות זיכוי?

הזכאות לנקודות זיכוי תלויה במספר גורמים:

• גיל:
  • עד גיל 18: כל ילד זכאי לנקודת זיכוי.
  • מגיל 18 עד 22: יש זכאות לנקודות זיכוי עבור סטודנטים.
• מצב משפחתי:
  • הורים יחידניים: זכאים לנקודות זיכוי נוספות.
  • נישואין: לגרו נעשות התאמות בהתאם למצב המשפחתי.
• מצב רפואי:
  אנשים עם מוגבלויות זוכים בנקודות זיכוי נוספות.

דוגמאות לחישוב נקודות זיכוי

נניח אתם זוג נשוי עם שני ילדים מתחת לגיל 18. החישוב עבורכם יהיה:

• נקודות זיכוי לכם (2 נקודות):
• נקודת זיכוי על הילד הראשון (1 נקודה):
• נקודת זיכוי על הילד השני (1 נקודה):

סה"כ נקודות זיכוי: 2 + 1 + 1 = 4 נקודות.

החישוב במס: 4 נקודות * 2,620 ש"ח = 10,480 ש"ח הפחתה במס.

איך נקודות זיכוי משפיעות על חבות המס?

כדי להבין את השפעת הזיכוי על חובת המס, יש להבין שהזיכוי מוריד את סכום המס המגיע להפקדה.
תהליך זה יכול להפחית את הסכום שתצטרכו לשלם במחצית המס או סוף השנה.
במקרה שלא שילמתם מס, תוכלו לקבל החזרים דרך בקשת החזר מס. במקרה כזה, חשוב להיעזר בשירותי ראיית חשבון מקצועיים על מנת להציג את המידע בצורה מדויקת.

כיצד לקבל את נקודות הזיכוי?

כדי לקבל את נקודות הזיכוי, יש למלא טפסים מתאימים במשרד מס הכנסה. הטפסים הם:

• טופס 101 (דיווח על הכנסות).
• טופס בקשה לדיווח על מחלות או עמצים נוספים.

שימו לב! בשנה שבה אתם מגישים את הבקשה, חשוב להציג הוכחות על הנתונים שציינתם בכדי לקבל את הזכאות. במקרים כאלו מומלץ להיעזר ברואה חשבון מנוסה.

נקודות זיכוי לשכירים ועסקים

עבור שכירים, נקודות הזיכוי מפחיתות אוטומטית את תשלום המס מהמעסיק, והוא בתורו מדווח על כך לרשויות המס.
בעלי עסקים עצמאים נדרשים לדווח על ההכנסות ולמלא את הטפסים הרלוונטיים, כאשר חשוב לדעת שאפילו כאשר מתנהלים בעצמם, אפשרויות הזיכוי נשמרות.

סיכום

נקודות זיכוי מהוות כלי חשוב להקטנת חובת המס וכדאי לנצל את כל הזכויות המגיעות לכם. חשוב להבין את הקריטריונים לזכאות ולוודא כי טופסי הבקשה מולאו כראוי על מנת להימנע מעיכובים או אי-סדרים.

קראו גם מאמרים נוספים בבלוג של שמוניס.

אם אתם זקוקים לייעוץ, אל תהססו ליצור קשר: טלפון 054-610-7696 או וואטסאפ ללחוץ כאן.